¿Querés saber qué es el compliance? Acá te lo contamos de forma sintética y te ofrecemos algunos de sus términos clave.

Compliance: su evolución y relevancia

En algún momento de nuestra historia como sociedad, hemos creado superorganismos que regulan nuestras existencias individuales en pos del bien común. Estos organismos luego comenzaron a acarrear ordenamientos jurídicos. La responsabilidad penal de las personas jurídicas, por ejemplo, es una manifestación de este fenómeno. 

Posteriormente, dicho fenómeno ha ido complejizándose y sofisticándose hasta dar lugar a lo que hoy conocemos como compliance. Se trata de manifestaciones ancladas en nuestras culturales como colectivos municipales, provinciales, nacionales e internacionales.

En sus inicios, la función de cumplimiento estaba asociada al binomio cumplir-no cumplir, es decir, garantizar que las operaciones de una organización estuvieran alineadas a regulaciones y a estándares fijados por aquellos superorganismos. Si había incumplimientos potenciales o materializados, se informaba a la administración acerca de probables contingencias. De ahí que, en un principio, se asociará el área de compliance a las áreas legales o de auditoría y, aunque, en efecto, el compliance tiene algo de ambas, ha ido más allá.

Ahora bien, cada corporación tiene su propia cultura. Esto determina su presente y su futuro. Al igual que con nuestra especie, su evolución y supervivencia no solo dependen de su capacidad de progresar tecnológicamente, sino de hacerlo bajo determinado propósito. 

En esta dirección, determinar cuál es el propósito de una organización, de su cultura y de su modelo de compliance son cuestiones clave que deberían tener respuestas contundentes. Hoy poner foco en la cultura organizativa y sus procesos de compliance no es un lujo, sino una necesidad crucial.

¿Qué es compliance? 

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Compliance es un anglicismo que se utiliza para definir el conjunto de procedimientos y de buenas prácticas que adoptan las organizaciones para identificar y clasificar los riesgos operativos y legales a los que se enfrentan y establecer mecanismos internos que permitan prevenirlos, gestionarlos y detenerlos a tiempo. En la actualidad, cada vez más compañías están incorporando esta disciplina que pasó de ser un requisito a formar parte de sus estrategias de visión, gestión y crecimiento. 

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ABC del compliance: conceptos clave

• Apertura

Proceso donde el cliente establece una relación con la institución financiera y proporciona toda la información necesaria para abrir una cuenta de forma digital.

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• Beneficiarios

Persona humana o jurídica que posee al menos una acción de la empresa. Se considera a la persona como “beneficiario” sí posee más del 10 % en acciones de la empresa. Por eso, no necesariamente una cuenta jurídica tiene beneficiarios.

Ejemplo: Una cuenta jurídica tiene una persona jurídica y “n” cantidad de shareholders (accionistas).

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• Cuenta

Las cuentas pueden ser humanas o jurídicas. Dentro de una cuenta, puede participar una o más personas.

El tipo de cuenta estará directamente relacionado al tipo de titular que tenga.

Humana: compuesta por personas humanas. Puede ser una o varias. La primera persona será owner, y el resto, co-owner.

Legal: el titular es una persona jurídica. Debe tener como mínimo una persona apoderada y no necesariamente debe tener beneficiarios, tanto los apoderados como los beneficiarios son personas humanas.

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• Casos

Comportamiento inusual en una cuenta y/o persona. Los casos pueden ser de prioridad alta, media o baja.

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• Cruce de listados

Evaluación de la responsabilidad financiera, historial crediticio, información general de la persona en sistemas externos.

Ejemplos:

-AFIP

-RENAPER

-REPET

-Nosis

-Worldsys

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• Direcciones

Pueden ser de dos tipos:

Legal: existe cuando la ley considera que una persona reside ahí y no admite prueba en contra.

Real: el lugar donde habitualmente reside una persona.

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• Identidad

Validación de existencia de una persona para la creación de su cuenta. En el caso de ser una cuenta jurídica, se hace la validación de existencia de los apoderados (representatives).

La forma de validar la existencia de una persona es mediante el frente y el dorso de su DNI, foto de frente y de perfil (esto puede variar).

Las validaciones pueden figurar como pendientes, aprobadas o rechazadas.

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• Matriz de riesgo

Se usa para medir qué tan probable es que un usuario final lave dinero o cometa fraude con el servicio que presta la organización.

La forma en la que se mide depende de la necesidad de cada usuario, pero, generalmente, se basa en las propiedades relacionadas al usuario final como país de origen, ingresos, zona donde vive, entre otros. La organización pondera qué parámetro pesa más que otro.

Nunca pisaremos el resultado de una matriz, sino que cada vez que se calcule, se insertará una nueva. Esto nos brindará un histórico de matrices por cuenta/persona.

Es importante guardar el resultado parcial de cada parámetro calculado.

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• Origen de fondos

Una certificación de origen de fondos es un documento que cuenta con el aval de un contador público u organismo estatal que acredita y constata la procedencia de cierta suma de dinero de un individuo para la compra de determinado bien.

Para este documentos se suelen solicitar varios de los siguientes elementos:

-Certificado de contrato de préstamo en caso de existir.

-Extractos bancarios.

-Recibos de sueldo en caso de trabajo bajo relación de dependencia.

-Declaraciones Juradas de Ganancias o Bienes Personales.

-Comprobante de cobro de honorarios.

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• Onboarding

El módulo de Onboarding tiene como objetivo la recepción y la revisión para su aprobación o rechazo de todos los nuevos registros que se realizan a través del formulario en su página web para la apertura de una nueva cuenta.

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• Pendientes

Todas las actividades pendientes de revisión y de aprobación de parte del agente. En esta sección, puede aplicar cualquier tipo de información o documentación presentada por el cliente.

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• Perfil transaccional

Monto que la organización está dispuesta a permitirle operar al cliente. Se calcula a través de los comprobantes de ingresos que presenten las personas o los que se obtengan de sistemas externos.

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• Perfil de inversor

Resumen de los objetivos financieros, situación financiera, horizonte temporal y tolerancia al riesgo de un inversor.

Los perfiles pueden ser conservador, moderado y agresivo. Generalmente se estima por un formulario que debe completar el inversor (en la mayoría de los casos, el formulario se debe hacer de forma obligatoria para poder operar en el mercado).

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• Persona

Las personas representan a persona humana o legal que pueden estar vinculadas a cuentas o a otras personas.

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• Producto

Servicio u objeto que ofrece el usuario a los usuarios finales.

Tipos:

-Card: crédito, débito, prepagas.

-Credit facility: préstamo que hace el usuario al usuario final por un periodo determinado. Ejemplo: mercado crédito.

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• Representante

Persona a la que otra le otorga facultades para realizar movimientos en su nombre y por su cuenta. Esto se formaliza en un documento de apoderamiento.

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• Transacción

Movimientos relacionados a una cuenta/persona/producto. Las transacciones quedan registradas como historial y se pueden abrir casos debido a las transacciones realizadas.

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